Por Murilo Bássora
ÍNDICE
Saber quais tributos incidem sobre cada empresa no mercado financeiro não é uma tarefa fácil. Mesmo os regimes para setores específicos — como o Lucro Real — causam dúvidas para os gestores, por isso é essencial um planejamento tributário.
Apesar de não ser o objetivo, muitas vezes o sistema tributário é negligenciado ou calculado de maneira errada, devido ao conjunto enorme de regras ao qual as empresas estão sujeitas. Para facilitar a compreensão do planejamento tributário da sua empresa, nós separamos algumas dicas e definições. Confira.
Entenda o planejamento tributário
O planejamento tributário na prática é a administração dos pagamentos de tributos de cada empresa, além do estudo e elaboração de estratégias para diminuir o impacto dos tributos no fluxo de caixa.
É comum que esse planejamento cause dúvidas entre os empreendedores, já que é uma maneira legal de tentar diminuir o impacto da carga fiscal. O gestor fica responsável pela escolha dos regimes tributários mais benéficos para o seu negócio.
Para fazer o planejamento tributário nas empresas, os empreendedores podem optar por quatro modalidades: operacional, estratégica, preventiva e corretiva.
Estratégica
Para fazer a contabilidade e planejamento tributário do seu negócio, os tipos mais comuns são o operacional e o estratégico. Esse último é a decisão de enquadramento da sua empresa no regime tributário mais conveniente para a redução de gastos, além do conhecimento das características fiscais de cada setor.
Antes de fazer o planejamento operacional, a sua empresa deve já estar enquadrada em um regime, para que seja possível elaborar e colocar em prática estratégias que a beneficiem. Sendo assim, estamos falando sobre estudar, analisar e buscar informações sobre todos os tributos fiscais.
Operacional
Entre os tipos de planejamento tributário, a modalidade operacional são as normas e culturas dentro da empresa, que já estão previstas na regulamentação. Ou seja, para que todas os tributos sejam pagos nas datas corretas, você precisa administrar o seu tempo e tarefas, alinhando com o setor de contabilidade.
Preventivo
O planejamento tributário preventivo é o desenvolvimento contínuo de estratégias e manuais. Apesar de ser menos conhecido, ele é essencial para as empresas, evitando que elas fiquem atreladas aos tributos errados ou aos mais custosos.
Corretivo
Ao contrário do preventivo, o planejamento tributário corretivo é posto em prática quando é detectada alguma anomalia. Esse é um método em que são analisadas as alternativas que podem resolver o problema, diminuindo as chances de a empresa se expor ao fisco.
Regimes tributários para a sua empresa
Entre as decisões de um planejamento fiscal e tributário, o enquadramento do seu negócio é o mais importante. Essa é uma escolha feita anualmente pelo gestor, que afeta o modo com que a empresa registra e paga seus impostos.
Os regimes tributários são divididos em quatro categorias, sendo a última uma modalidade especial, caso se encontre alguma inconsistência nos dados fiscais. São elas:
- Simples Nacional;
- Lucro Real;
- Lucro Presumido,
- Lucro Arbitrado.
Etapas de um planejamento tributário
Agora que você sabe o que é planejamento tributário e a sua importância para a prosperidade de um negócio, nós reunimos algumas sugestões de como montar o seu planejamento.
Peça ajuda!
A primeira dica e mais valiosa é pedir ajuda. Se você não conhece o setor financeiro ou sua empresa não possui um gestor financeiro, é hora de buscar por quem conheça a incidência dos tributos.
Apesar de ser fácil deixar tudo nas mãos de quem entende, procure também se informar. É importante que você conheça a situação da sua empresa e se ela está enquadrada no melhor regime tributário.
Faça um cronograma
A definição do cronograma com as próximas etapas e responsabilidades é outra etapa importante ao realizar o planejamento tributário da sua empresa, já que você estará controlando os riscos de inadimplência.
Junte as informações necessárias para o cálculo tributário
Ao fazer o planejamento tributário, cada negócio precisa reunir informações essenciais para que sejam realizados os cálculos dos tributos. Veja abaixo os principais dados:
- Despesas operacionais;
- Quadro societário;
- Investimento e suas fontes de recursos;
- Faturamento;
- Compras;
- Serviços tomados pela empresa;
- Margens de lucro por atividade econômica,
- Despesas com folha de pagamento.
Analise a situação da empresa
Com todos os dados da empresa, o próximo passo é analisar a sua situação e simular possíveis cenários tributários. Ou seja, avaliar se mudar o regime tributário será benéfico para a empresa. Os pontos a serem considerados são:
- Receita: se haverá impacto no setor de atuação e no perfil do consumidor;
- Lucro: se a mudança irá elevar ou diminuir os lucros;
- Compra: se haverá mudanças nos créditos tributários;
- Mão de obra: impactos nos recursos humanos,
- Despesa de operação: se haverá gastos na mudança tributária.
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